DiscoverMoney.ru

Как получить налоговый вычет?Налоговые вычеты для физических лиц

Обновлено
27.12.2016
kak-poluchit-nalogovyj-vychet

Уплата налогов – это обязанность всех граждан России. Не самая приятная, но от того не менее важная обязанность. Избавиться от нее законным способом практически невозможно. Практически…

В редких случаях наше государство идет на уступки, снижая налоговое бремя для граждан, которые понесли большие расходы на приобретение квартиры, оплату высшего образования или медицинского лечения. Правда, оформлять налоговый вычет спешат не все попадающие в эту категорию люди – уж слишком сложной кажется процедура, и слишком много документов нужно собрать.

Что сказать? Процедура действительно не из простых. Документов действительно не мало. Но если следовать четкому плану, все эти трудности можно преодолеть. Было бы желание!

С вас – желание, с нас – план.

Имущественный налоговый вычет

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации гласит, что гражданин, купивший себе жилье или землю вправе получить налоговый вычет в размере равном размеру уплаченного им подоходного налога.

Даже вольный пересказ закона кажется достаточно сложным, что уж говорить о точной формулировке. Впрочем, для того мы и нужны, чтобы переводить с юридического языка на язык жизни.

Если вы купили жилье (любое –квартиру, дом) или землю, вы имеете право на получение налогового вычета. Размер его будет равняться размеру уплаченного вами подоходного налога.

Т.е. государство считает, сколько денег вы заплатили, проверяет, не превышает ли эта сумма 13% от стоимости купленного жилья и возвращает ее вам. Но будьте внимательны, делает это оно всего лишь один раз! Если вы надумаете, купить еще одну квартиру, налоговый вычет предоставляться не будет.

В каких случаях предоставляется имущественный налоговый вычет?

Вычет предоставляется, когда вы:

  • покупаете или строите жилье,
  • покупаете землю, на которой планируете построить дом,
  • выплачиваете проценты по ипотечному кредиту,
  • делаете ремонт в купленной у застройщика квартире без отделки.

Важно знать, что налоговый вычет предоставляется на один единственный объект. Т.е. вы не можете приплюсовать к стоимости земельного участка за городом расходы на отделочные работы в новой квартире. Либо одно, либо другое.

Есть и исключения – случаи, в которых в налоговом вычете будет отказано. Сэкономить не получится, если:

  • вы купили жилье у близкого родственника,
  • ваше жилье оплатило третье лицо,
  • вы уже получали имущественный налоговый вычет ранее.

Как рассчитать размер налогового вычета?

На размер налогового вычета влияет два основных параметра:

  • стоимость приобретаемого жилья,
  • сумма уплаченного вами подоходного налога.

Есть также три правила, о которых не стоит забывать, занимаясь подсчетами.

  1. Вам вернут не более 13% от стоимости жилья, которое, в свою очередь, не должно быть дороже 2 миллионов рублей (для граждан, купивших недвижимость до 2008 года – 1 миллиона). Т.е. оно, конечно, может быть и дороже. Но 13% в любом случае будет отсчитываться с 2 миллионов. Получается, что максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей.
  2. Вычет выплачивается постепенно. Каждый год возвращается именно столько денег, сколько вы отдали в государственную казну.
  3. На подоходный налог, выплаченный с процентов на ипотечный кредит, не действуют ограничения. Т.е. вам вернут 13% от суммы выплаченных процентов, даже если она превышает 2 миллиона.

_____________________________________________________________________

Пример №1

Стоимость квартиры -2,5 миллиона рублей
Зарплата за год – 480 тысяч рублей

Размер налогового вычета – 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов)
За первый год покупателю будет возвращено 62,4 тысяч рублей. Вся остальная сумма будет распределена на последующие годы.
_____________________________________________________________________
Пример №2

Стоимость квартиры – 8 миллионов, из которых 2 миллиона – собственные средства, 4 миллиона – ипотечный кредит
Сумма процентов, выплаченных банку за 1-ый год – 100 тысяч рублей
Зарплата за год — 3,5 миллиона рублей

Размер налогового вычета за первый год – 273 тысячи рублей (13% высчитываются от 2 миллионов 100 тысяч). Эта сумма превышает размер уплаченного за год подоходного налога, поэтому буде выдана единовременно.

Каждый последующий год можно будет получать налоговый вычет от выплаченных по ипотеке процентов.

Налоговый вычет за обучение

В статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации рассказывается о налоговом вычете за обучение.

Вы можете вернуть себе часть денег, потраченных на получение образования.

Возвращаются они с уплаченного вами подоходного налога. Причем сумма возврата не должна превышать 13% от стоимости образования.

В каких случаях предоставляется налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение полагается в следующих случаях.

  • Вы учитесь сами
    - Вы оплачиваете свое собственное образование в любом официальном учебном заведении (от техникума до вуза),
    - Вы трудоустроены официально и регулярно платите подоходный налог.
  • Учится ваш близкий родственник
    - Близкому родственнику до 24 лет.
    - Родственник получает образование на очной форме обучения.
    - Договор с учебным заведением оформлен на вас.
    - Все платежные документы составлены на ваше имя.

Стоит отметить, что при оплате образования ребенка важна форма обучения. Вычет предоставляется, если было выбрано дневное отделение. Если же вы платите за себя, форма обучения значения не имеет.

Как определить размер налогового вычета?

Для определения размера налогового вычета на обучение воспользуйтесь следующими правилами.

  1. За год возвращается сумма, не превышающая сумму всех ваших выплат по подоходному налогу.
  2. Если вы учитесь сами, вы можете вернуть 13% от стоимости образования. Но эта сумма не должна превышать 15,6 тысяч рублей, т.к. максимальный налоговый вычет равняется 120 тысячам рублей.
  3. Социальные вычеты складываются. Т.е. если вы одновременно учитесь и оплачиваете дорогостоящее лечение, вам вернут не больше тех же самых 15,6 тысяч рублей.
  4. Если вы оплачиваете обучение близкого родственника, то вы также можете вернуть 13% от стоимости образования. Но эта сумма не должна превышать 6,5 тысяч рублей на одного ребенка, т.к. максимальный вычет равняется 50 тысячам рублей.
  5. Вычеты за собственное обучение и за обучение близкого родственника не влияют друг на друга. Т.е. если вы одновременно оплачиваете два образование (свое и, к примеру, своего ребенка), сможете вернуть до 22,1 тысяч рублей.

________________________________________________________
Пример №1

Стоимость образования – 160 тысяч рублей
Заработная плата за год – 250 тысяч рублей
Подоходный налог за год – 32,5 тысячи рублей

Налогоплательщик не сможет получить больше 15,6 тысяч рублей, но зато их перечислят на счет единовременно.
_____________________________________________________________
Пример №2

Обучение младшей сестры в частной школе – 40 тысяч рублей
Обучение сына в университете на заочном отделении – 30 тысяч рублей
Заработная плата – 200 тысяч рублей в год

Налоговый вычет за обучение сыны не полагается, т.к. выбрана заочная форма обучения. Следовательно, вернуть назад удастся лишь 5,2 тысяч рублей за обучение сестры.

Налоговый вычет за лечение

В 219 статье Налогового кодекса Российской Федерации рассказывается и еще об одно виде налоговых вычетов – за лечение. Каждый налогоплательщик может вернуть себе часть денег, потраченных на медицинское обслуживание, лекарства или взносы по полису ДМС. Часть эта, как и во всех прочих случаях не должна превышать 13% от
стоимости лечения.

В каких случаях предоставляется налоговый вычет на лечение?

Мы перечислим все возможные случаи, когда полагается налоговый вычет на лечение.

  • При оплате медицинских услуг
    - Вами оплачено собственное лечение или лечение кого-то из ваших близких родственников в официальном медицинском учреждении.
    - Услуги, оказанные вам, попадают в специальный перечень, одобренный Постановлением Правительства РФ.
    - У клиники, в которой проводилось лечение, есть соответствующая лицензия.
  • При оплате медицинских препаратов
    - Медицинские препараты были назначены вам лечащим врачом и оплачены из собственных средств.
    - Лекарства входят в перечень, одобренный Постановлением Правительства РФ.
  • При оплате взносов по полису ДМС
    - Вами оплачены услуги по договору о добровольном медицинском страховании.
    - В договоре страхования не прописаны никакие другие платные услуги.
    - У страховой компании имеется лицензия.

Как рассчитать размер налогового вычета

Рассчитать, сколько денег может вернуть налоговая инспекция, несложно. Для этого следуйте перечисленным ниже правилам.

  1. Существует определенный лимит. Налоговая инспекция вернет вам сумму, которая не будет превышать размер подоходного налога за год.
  2. Налоговая возвращает 13% от стоимости лечение, но не более 15,6 тысяч рублей.
  3. Есть ряд дорогостоящих услуг (как правило, это разного рода хирургическое вмешательство), на которые это ограничение не действует. Если вам понадобилось такого рода медицинское лечение, вы можете рассчитывать на возврат большей суммы.

________________________________________________________
Пример

Потрачены на услуги стоматолога за год – 100 тысяч рублей
Потрачено на оплату операции – 250 тысяч рублей
Заработная плата за год – 600 тысяч рублей
Подоходный налог за год – 78 тысяч рублей

За услуги стоматолога было заплачено 100 тысяч рублей. Отсчитываем 13% и получаем 13 тысяч рублей.

Операция входит в список дорогостоящих медицинских услуг, поэтому на нее лимит в 120 тысяч не действует, и процент считается ото всей суммы. 13% от 250 тысяч – это 32,5 тысячи рублей.

Итого: 45,5 тысячи рублей.

Как получить налоговый вычет?

Вы можете получить налоговый вычет двумя способами: через работодателя или через налоговую инспекцию. В первом случае вам просто выплачивается вся зарплата, подоходный налог с нее не удерживается. Во втором случае вычет возвращается целиком за год в налоговой инспекции.

Второй способ популярнее, поэтому мы подробнее расскажем именно о нем.

  1. Соберите все необходимые документы
    Вам понадобится целый пакет документов, в который должны входить не только оригиналы, но и правильно заверенные копии.

    Имущественный налоговый вычет

    Общий список
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    - Копия паспорта РФ (1 страница и страница с пропиской)
    - Справка по форме 2-НДФЛ
    - Заполненное заявление
    - Копия договора купли-продажи на недвижимость
    - Копии квитанций об оплате жилья
    - Копия свидетельства о регистрации права собственности
    - Копия акта приема-передачи недвижимости
    - Номер ИНН
    - Реквизиты банковского счета

    Для возврата денег по уплаченным ипотечным процентам
    - Копия договора с банком
    - Справка, в которой отражена сумма уплаченных за год процентов (получить ее можно в банке)
    - Копии платежных документов, подтверждающих тот факт, что вы погашали задолженность

    Если жилье приобреталось супругами
    - Заявление об определении долей
    - Копия свидетельства о браке

    Если строите жилье сами
    - Копии чеков и квитанций, подтверждающих оплату строительных материалов

    Если делаете ремонт в новой квартире
    - Копии платежных документов (договор с подрядчиками, чеки и квитанции на приобретенные для ремонта отделочные материалы)

    Налоговый вычет за обучение

    Общий список
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    - Копия паспорта РФ (1 страница и страница с пропиской)
    - Справка по форме 2-НДФЛ
    - Заполненное заявление
    - Копия договора с образовательным учреждением
    - Копия лицензии образовательного учреждения
    - Копии платежных документов (квитанций или чеков)

    Налоговый вычет за ребенка
    - Справка из учебного заведения, подтверждающая, что ребенок получает образование на дневном отделении
    - Копия свидетельства о рождении

    Налоговый вычет на сестру или брата
    - Копия вашего свидетельства о рождении
    - Копия свидетельства о рождении сестры или брата
    - Справка из учебного заведения, которая подтверждает, что ребенок получает образование на дневном отделении

    Налоговый вычет за лечение

    Общий список
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    - Копия паспорта РФ (1 страница и страница с пропиской)
    - Справка по форме 2-НДФЛ
    - Заполненное заявление

    Вычет за лечебные услуги
    - Документы, подтверждающие, что была совершена оплата медицинских услуг
    - Справка по форме, утвержденной Приказом Министерства здравоохранения России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года
    - Копия договора на предоставление медицинских услуг
    - Копия лицензии здравоохранительного учреждения

    Вычет на покупку медицинских препаратов
    - Рецепты, выписанные врачом
    - Товарные и кассовые чеки, подтверждающие факт приобретения медикаментов

    Вычет на ДМС
    - Копия страхового полиса или договора со страховой компанией
    - Копия квитанций, подтверждающих, что вы оплатили страховые взносы
    - Копия лицензии страховой компании

    Вычет за детей
    - Копия свидетельства о рождении

    Вычет за супругу или супруга
    - Копия свидетельства о браке

    Вычет за родителей
    - Копия собственного свидетельства о рождении

    Обратите внимание на то, что все копии документов лучше заверить нотариально.

  2. Отнесите документы в налоговую инспекцию
    Если у вас достаточно свободного времени, отправляйтесь в налоговую инспекцию самостоятельно. Там ваши документы проверят и скажут, всего ли хватает и не допущены ли какие-нибудь ошибки. К тому же вы будете точно знать, что информация попала к инспектору.

    Если времени нет, можете рискнуть и отправить документы по почте. Не самый надежный вариант, но когда другого выбора нет – подойдет и он. Итак, правила отправки документов по почте. Выберите ценное письмо с описью вложения. В последней перечислите все бумаги и документы, поставив в графе цена сумму в «1 рубль». Опись составляется в двух экземплярах. Один остается у вас, другой – вкладывается в конверт. Не запечатывайте конверт до тех пор, пока его не проверит оператор.

  3. Ждите результата
    Ждать придется достаточно долго. По закону налоговая инспекция может проверять заявку в течение 3-х месяцев. За это время она может связаться с вами и вызвать на беседу для разъяснения спорных моментов. После проверки вам придет письмо с результатом.
  4. Ждите выплаты денег
    Их должны перечислить на указанный вами в документах банковский счет в течение одного месяца со дня приема заявления.

When I read, can https://pro-essay-writer.com/ we please stop talking about finland